En cualquier empresa la información financiera es vital para la toma de decisiones estratégicas. Por ejemplo, para solicitar un seguro de caución, es imprescindible depositar las cuentas anuales del negocio en el registro mercantil.

Recientemente, al contactar con nuestros últimos 14 clientes interesados en un seguro de caución, nos encontramos con una situación recurrente: la falta de información financiera necesaria para evaluar el riesgo.

La importancia de las cuentas anuales de una empresa para solicitar un seguro de caución

Las cuentas anuales, el impuesto de sociedades y un avance del cierre del ejercicio son elementos esenciales para realizar un análisis de riesgos completo. 

Según el Ministerio de Industria y Turismo, y tal y como se recoge en el artículo 279 de la Ley de Sociedades de Capital, las empresas tienen la obligación de presentar sus cuentas anuales en el registro mercantil dentro de los seis primeros meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal. 

Una vez depositadas, esta información se vuelve pública y de libre acceso. Y no solo cumple con un requisito administrativo, sino que también es fundamental para entidades financieras, agencias de análisis de solvencia y compañías de seguros de caución, que utilizan estos datos para evaluar el riesgo de las empresas.

Desde la dilata experiencia de SOTAM, se confirma que en el caso de no haber depositado las cuentas anuales y no disponer de la información financiera para su análisis, suelen denegar cualquier tipo de caución. 

¿Qué información económico-financiera se incluye dentro de las cuentas anuales de una empresa?

• Balance: Refleja la situación y variación de activo pasivo y patrimonio.
• Cuenta de pérdidas y ganancias. Refleja los ingresos y gastos, así como su resultado.
• Estado de cambios en el patrimonio neto. Presenta el Estado total de cambios en el patrimonio neto, el Estado de ingresos y gastos reconocidos.
• Estado de flujos de efectivo. Refleja los movimientos en las partidas del activo representativas de efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
• Memoria: compela para aclarar la información que contienen los estados anteriores. 

¿Están obligadas todas las empresas a presentar sus cuentas anuales en el registro mercantil?

Es importante señalar que no todas las empresas están obligadas a presentar sus cuentas anuales en el registro mercantil. Las que sí están obligadas son: 

• Sociedades anónimas.
• Sociedades limitadas.
• Sociedades extranjeras, que tengan sucursal en España.
• Fondos de pensiones.
• Sociedades comanditarias.

Por tanto, si eres un empresario individual no estás obligado a presentar tus cuentas anuales en el registro mercantil.

Consecuencias de no depositar las cuentas anuales en el registro mercantil

Como expertos, os podemos asegurar que no depositar las cuentas anuales en el registro mercantil, supone un factor excluyente para que las aseguradoras concedan o no riesgo a la hora de solicitar un seguro de caución.

En SOTAM la labor es doble: por un lado ayudar a las aseguradoras a obtener la información financiera actualizada y por otra asegurarnos que nuestros clientes cuentan con un seguro de caución para continuar con su actividad de venta diaria. 

Cada empresario o gestor puede hacer lo que quiera en cuanto al depósito o no de las cuentas, pero debe ser consciente de las consecuencias que esto puede implicar:

• Si el registro mercantil cierra la hoja registral, esto impediría a la empresa afectada inscribir muchos documentos en el Registro Mercantil y la perdida de hacer trámites habituales.
• Posible revocación el NIF del Negocio, necesario para muchas operaciones diarias de las empresas, como cualquier compraventa. 
• Imposición de multas entre 1.200 € a 60.000 € en función del tamaño de la empresa. Aunque es muy poco frecuente que se impongan multas económicas. 
• Dificultades para acceder nueva financiación o renovar préstamos, créditos, financiación o seguros de caución existente.

En conclusión, depositar las cuentas anuales en el registro mercantil va más allá de ser un simple requisito legal; es una medida esencial para asegurar la transparencia y la solvencia de tu empresa. Este proceso no solo cumple con las normativas establecidas, sino que también proporciona una base sólida para las relaciones financieras y comerciales.

En SOTAM, estamos comprometidos a facilitar este proceso para tu empresa. Nos encargamos de la obtención, gestión y cancelación de avales y garantías, incluidos los seguros de caución. ¡Contáctanos hoy mismo y asegura el futuro financiero de tu negocio!